Аналіз викритих злочинів та порушених кримінальних справ у системі загальнообов'язкового державного соціального страхування свідчить про існування ряду основних схем, згідно з якими вони готуються та скоюються.

Наприклад, працівниками Департаменту державної служби боротьби з економічною злочинністю МВС України зафіксовано факти, коли кошти Фонду загальнообов'язкового державного соціального страхування на випадок безробіття незаконно використовуються на внутрішньогосподарські потреби, не передбачені законодавством, наприклад, на безпідставну виплату премій працівникам відділень Фонду, оплату послуг мобільного зв'язку, або виділені для створення нових робочих місць бюджетні кошти спрямовуються на закупку обладнання чи виплату заробітної плати іншим працівникам. Так, Державний центр зайнятості переказав одній з облдержадміністрацій на зазначені потреби майже 1,5 млн. грн., які у подальшому були використані начебто на створенням нових робочих місць на шахті. Насправді ж на вказані кошти було придбано шахтне обладнання.

Ще один вид зловживань, виявлених в системі державного соціального страхування на випадок безробіття, стосується проведення тендерів та конкурсів з планованих державних закупівель товарів, робіт і послуг за державні кошти. В одному з випадків, який зафіксували працівники ДДСБЕЗ МВС України, посадовці безпідставно надавали переваги визначеному колу державних та комерційних структур й проводили закупівлі (у тому числі не передбачені планом державних закупівель) за значно завищеними цінами, у результаті чого державі було завдано збитків на суму понад 55 млн. грн. Наразі Генеральна прокуратура України порушила кримінальну справу за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, за фактом зловживання службовим становищем.

Трапляються випадки зловживання посадових осіб комерційних структур, які фальсифікують дані про створення нових робочих місць та виплату заробітної плати з метою отримання дотацій, подають на розгляд конкурсних комісій фіктивні бізнес-плани по створенню робочих місць для працівників, що звільнені з вугледобувних підприємств, завідомо неправдиву інформацію про фінансово-економічний стан підприємства і нібито наявність у нього власних коштів у розмірах, необхідних для початку реалізації інвестиційного проекту тощо. Наприклад, в одній з областей до кримінальної відповідальності притягаються посадові особи товариства з обмеженою відповідальністю, які надали до обласної державної адміністрації на розгляд конкурсної комісії бізнес-план зі створення робочих місць для працівників, які звільнені з вугледобувних підприємств, завідомо неправдиву інформацію про фінансово-економічний стан товариства і нібито наявність у підприємства власних коштів у розмірі майже 5,3 млн. грн, необхідних для початку реалізації інвестиційного проекту. Згідно з порядком проведення оцінки інвестиційних проектів, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України, зазначене товариство не мало права на участь у конкурсі бізнес-планів, проте виграло конкурс та незаконно отримало 2,58 млн. грн.

Окремі суб'єкти підприємницької діяльності (фізичні особи) надають неправдиві дані про працездатність (наприклад, пенсіонери) та розмір заробітної плати з метою отримання додаткових соціальних допомог. Наприклад, у Запорізькій області до кримінальної відповідальності притягаються директор ТОВ, яка надала до фонду загальнообов'язкового соціального страхування на випадок безробіття завідомо неправдиві відомості. Посадові особи іншого ТОВ надали до районного центру зайнятості неправдиві дані про створення робочих місць та виплату заробітної плати з метою отримання дотацій. Водночас досить значна кількість громадян надали до районних центрів зайнятості неправдиві дані про відповідно працездатність та розмір заробітної плати.

Мають місце факти хабарництва з боку посадових осіб відділень Фонду, які зазвичай створюють штучні перешкоди потенційним безробітнім (наприклад, черги у відділеннях, претензії до якості зібраних необхідних документів, затягування термінів розгляду документів тощо) й пропонують своє „сприяння” у вирішенні цих проблем за хабарі. Наприклад, на Дніпропетровщині викрито голову одного з відділень фонду, який вимагав та отримав в якості хабара DVD-програвач вартістю 520 грн. від громадянина за працевлаштування його до вказаного фонду на посаду водія.

Аналогічні правопорушення трапляються і в системі державного соціального страхування з тимчасової втрати працездатності. Зокрема, нецільове використання коштів інкримінується службовим особам виконавчої дирекції одного з обласних фондів соціального страхування з тимчасової втрати працездатності, які незаконно видали путівки на лікування трьом незастрахованим особам, оплатили послуги мобільного зв'язку як понад установленого ліміту, так і сторонній особі та виплатили премії працівникам понад установлений кошторисом ліміт, завдавши державі у такий спосіб шкоду на суму, що перевищує 38,4 тис. грн.

У Запорізькій області працівники ДДСБЕЗ припинили протиправну діяльність організованої злочинної групи, до складу якої ввійшли посадові особи однієї з міських виконавчих дирекцій обласного відділення Фонду та працівники однієї з районних лікарень.

Встановлено, що зазначені посадові особи, зловживаючи службовим становищем, за попередньою змовою з керівниками суб'єктів підприємницької діяльності, шляхом відшкодування неіснуючих витрат фіктивним суб'єктам підприємницької діяльності, пов'язаних з тимчасовою втратою ними працездатності у зв'язку з вагітністю, здійснили розкрадання та привласнили понад 300 тис. грн. бюджетних коштів.

Схема скоєння злочину така: лікар-гінеколог районної лікарні під благовидним приводом пропонував вагітним жінкам надати допомогу у працевлаштуванні та отриманні ними матеріальної допомоги по вагітності. Отримавши від них згоду та копії необхідних документів, він оформляв лікарняні листи та передавав всі документи одному із спеціалістів відділення Фонду соціального страхування по тимчасовій втраті працездатності. Зазначений спеціаліст, який за функціональними обов'язками відповідає за роботу з суб'єктами підприємницької діяльності, за попередньою змовою з ними оформляла фіктивні документи на працевлаштування вагітних жінок, які ніколи не працювали у цих комерційних структурах. У подальшому спеціаліст Фонду повертає необхідний пакет документів лікарю-гінекологу для підписання трудових договорів та видачі вагітним допомоги по вагітності. При цьому ні у трудовому договорі, ні у відомості на видачу розмір заробітної плати та сума допомоги не вказується.

У свою чергу лікар-гінеколог підписував зазначені документи у вагітних жінок, видавав їм кошти у вигляді допомоги в розмірі 1500 грн. та знову повертав пакет документів спеціалістові відділення Фонду, яка проставляла у договорі максимально встановлений розмір заробітної плати для соціальних виплат (4100 грн.), проводила розрахунок допомоги по безробіттю з розрахунку 126 днів лікарняного по вагітності та максимальної заробітної плати, після чого вносила суму допомоги у відомість про її видачу та надавала документи для затвердження заступникові начальника відділення Фонду. При цьому за затвердження відшкодованих виплат останній отримував готівкою по 2 тис. грн. з кожної суми відшкодування.

Приділялася увага викриттю зловживань й у системі державного соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань. Так, на Київщині до кримінальної відповідальності за хабарництво притягується начальник одного з районних відділень виконавчої дирекції фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань, який вимагав та отримав від одного з громадян хабара в сумі 5 тис. грн. за сприяння у вирішенні питання щодо безперешкодної страхової виплати останньому грошових коштів від нещасного випадку із смертельним наслідком, який стався із його рідним братом на об'єкті будівництва житлового комплексу у м. Києві.

Не залишилася поза увагою підрозділів ДДСБЕЗ і діяльність, пов’язана з формуванням та використанням коштів Пенсійного фонду України. Так, у Івано-Франківській області за розкрадання коштів, призначених для виплати пенсій, до кримінальної відповідальності притягуються посадові особи одного з селищних відділень поштового зв'язку. Вони, зловживаючи посадовим становищем, шляхом внесення неправдивої інформації до бухгалтерських документів, у яких вказували більшу суму грошових коштів, необхідних для виплати пенсій, заволоділи грошовими коштами у сумі 33,9 тис. грн., які у подальшому були привласнені. Аналогічні злочини були викриті у відділах поштового зв'язку ще трьох сіл, де привласнені суми складали відповідно 7,6 тис., 9,3 тис. та 53,5 тис. гривень.

Один із видів зловживання з боку посадових осіб банківських установ та комерційних структур з пенсійними коштами - ухилення від сплати обов’язкового збору до Пенсійного фонду України з операцій купівлі безготівкової іноземної валюти. Так, на Дніпропетровщині до кримінальної відповідальності притягуються посадові особи закритого акціонерного товариства, якi придбали iноземну валюту, однак збiр на загальнообов'язкове державне пенсiйне страхування з суми придбаної iноземної валюти не сплатили, внаслiдок чого Пенсійний фонд України недоотримав понад 6 млн. грн.

А на Київщині задокументовано факти несплати двома приватними підприємствами обов'язкового збору до Пенсійного фонду України коштів на суму майже 20,4 млн. грн.

Трапляються випадки, коли посадові особи Фонду отримують від державних підприємств векселі, що оформляються у рахунок погашення заборгованості, а на рахунок управління Пенсійного фонду надходить лише частина коштів від врахування цих векселів по заборгованості. Так, на Харківщині органами прокуратури за матеріалами ДДСБЕЗ порушено кримінальну справу за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, за фактом зловживання службовим становищем службовими особами одного з районних підрозділів Пенсійного Фонду. Вони отримали від державного підприємства векселі на суму майже 1,6 млн. грн., що були оформлені в рахунок заборгованості, а на рахунок Управління ПФУ надійшло всього 950 тис. грн. від врахування цих векселів по заборгованості, внаслідок чого державі завдано збитки в сумі 633 тис. грн.

Всього ж підрозділами Державної служби боротьби з економічною злочинністю МВС України у 2005 році викрито понад 150 злочинів у системі загальнообов'язкового державного соціального страхування.

Робота МВС України з попередження та викриття зловживань у фондах загальнообов'язкового державного соціального страхування триває.

Матеріал надійшов на пошту Майдану Date: Wed, January 25, 2006 1:17 pm